关于审计发现问题整改台账【三篇】

《问题》（英文名为：Emerson）是美国爱默生在1998年创作的诗歌， 以下是为大家整理的关于审计发现问题整改台账3篇 , 供大家参考选择。

审计发现问题整改台账3篇

第一篇: 审计发现问题整改台账

审计局关于20XX年同级财政审计发现问题整改情况的报告

　　主任、各位副主任，各位委员：　　受县政府委托，现将XX年度县本级财政审计中所发现的主要问题整改情况报告如下，请予审议。
　　一、关于县本级预算执行方面存在问题的整改情况
　　关于预算编制不够规范、科学、细化问题。县政府办公室印发了《XX县财政预算多部门联审办法》，建立财政预算多部门联审机制，协调县直相关部门对涉及职能领域内的预算项目及相关事项进行审核、论证，提高预算编制的规范化水平。县财政部门不断加强项目预算编制管理，依托部门预算编制软件，对预算项目实行滚动管理，建立滚动预算项目库，协调多部门加大对立项依据、经济效益、执行条件、预期绩效等方面的审核力度，力求纳入部门预算的项目可执行、有绩效。积极推行专家公开评审、人大参与式预算审查制度，XX年部门预算编制中，累计核减项目支出预算8479万元，项目预算安排的合理性、准确性逐年提升。
　　关于社保基金预算编制不够完整问题。XX年，县财政部门在政府性基金年初预算中，安排了9600万元被征地农民保障金，已按照《XX县被征地农民养老保险实施办法》规定的资金筹集渠道和标准以及县国土资源管理部门核定的XX年度国有土地出让和划拨亩数，足额将7523万元被征地农民养老保险基金拨入被征地农民养老保障基金专户。从2018年起，县财政将严格按照社会保险基金预算编制要求以及审计意见，将被征地农民养老保险基金收支完整纳入社会保险基金预算。
　　关于预算管理、执行中存在问题
　　1.少计部分一般公共预算收入问题。XX年2月6日，县财政局根据《财政部关于加强从土地出让收益中计提农田水利建设资金和教育资金征收管理的通知》规定，已将少计提的教育资金11752万元、农田水利建设资金11752万元全部计提到位，并缴入国库。
　　2.部分国有土地出让收入未及时足额征缴入库问题。县国土资源部门、财政部门已分别于XX年1月6日、XX年4月29日，将国有土地使用权受让人安徽华星智能停车设备有限公司、安徽强晟环保装备制造有限公司欠缴的土地出让款1094万元，足额征缴入库。
　　3.预算执行序时进度落后问题。县财政部门先后印发了《XX县关于进一步加快财政预算执行严格结余结转资金管理的通知》《XX县预算支出进度考核办法》，实行项目支出计划管理，逐月通报县直各部门预算执行进度，针对预算执行进度偏慢的部门，县财政部门积极上门会商，督促其查找原因并提出加快预算执行建议。简化预算资金下达流程，年初部门预算资金，凡已明确到具体项目的，均一次性下达至各部门国库集中支付平台。预算执行中，对上级财政追加的转移支付，县财政部门积极会商相关单位，结合本级预算安排情况，提出资金分配方案并报县政府批准后，在10个工作日内下达至相关单位，努力提高财政资金到位率。
　　4.部分项目资金存在闲置现象问题。县财政部门认真贯彻落实《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》以及省、市相关文件精神，不断加大财力统筹力度，建立健全盘活财政存量资金长效机制。截至目前，审计报告中所列的闲置资金累计已清理消化50839万元，清理消化率%，其中，已拨付项目资金46132万元，清理收回总预算统筹安排资金4566万元，统筹纳入XX年部门预算资金140万元。审计报告中提及的社保专户财政专项资金结余2962万元，已全部清理消化完毕，其中，按项目资金规定用途拨付使用2605万元，清理收回存量资金357万元。
　　关于税收征管方面存在问题
　　1.税款征缴不及时问题。县地税局已于XX年4月将19633万元契税入库。
　　2.逾期上缴待解税款问题。县地税局已于XX年1月将待解税金1798万元缴入县金库。
　　3、欠缴税款中高风险欠缴比重较大问题。县地税局对欠缴税款的纳税人按季度进行欠税公告，下发通知进行催报催缴及责令限期缴纳，并按规定对部分欠缴税款的纳税人采取强制执行措施，目前累计追缴欠税2150万元。
　　关于相关政策、制度、规定执行不到位问题
　　1.存量资金清理不到位问题。县财政局已于XX年4月13日将总预算会计核算的存量资金2613万元缴回国库。
　　2.财政往来资金清理不到位问题。关于总预算会计应收债权1100万元长期未清理问题。该问题是历史遗留问题，拟纳入下年度预算予以清理消化。关于非税收入汇缴结算户预收墙改基金1990万元未及时清理问题。应缴国库308万元已全部缴入国库，应退缴单位622万元已办理返退资金128万元，未查验结算资金1060万元已办理结算8万元，剩余应退资金及未查验结算资金，将根据财政部《关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》精神，全部作为政府性基金收入缴入国库。关于非税收入汇缴结算户中，核算县国土资源局土地项目往来结算资金长期未清理问题。县国土资源部门已召开相关乡镇清理工作专题会议，待与乡镇将往来款核对清楚后，再按规定程序拨付至相关乡镇。
　　二、关于部门预算执行方面存在问题的整改情况
　　关于部门预算编制方面问题。县水务局已经按照审计意见，在2018年部门预算编制过程中，严格按照《2018年政府收支分类科目》进行编制，力求科学严谨，对基本支出和项目支出已全部予以细化，严格按财政预算科目进行支付。白龙镇在XX年编列扶持企业发展资金中，已经细化具体用途，主要是在基础设施建设、技术改造升级、核心技术提高等方面给予镇企业经费支持。石塘镇在XX年预算编制中，已严格按照财政部门的要求实行全口径预算，按照功能分类和经济性质分类进行细化，并在预算调整时，编制预算调整方案，提请镇人大审查和批准，强化预算约束力。
　　关于部门预算执行及相关问题的整改情况
　　1.水务预算收入未完成问题。根据省物价局、财政厅、水利厅《关于调整水资源费征收标准的通知》中“农业生产、农民生活，以及社会应急抢险取用水的，暂缓征收水资源费”的规定，XX年暂缓对我县14个乡镇水厂征收水资源费。XX年预算水资源费收入370万元，截至11月9日已征收万元，征收率为%，预计12月上旬，水务局将全面完成XX年水资源费征收任务。
　　2.部分单位非税收入上缴不及时问题。县畜牧水产局所属管湾水产养殖场，已于XX年1月将300万元承包费全额缴入非税。石塘镇XX年1月收取国有资产租赁款39万元，已于XX年10月26日上缴县非税。白龙镇XX年处置孙集小学校舍收入万元，已于XX年9月7日已缴入县非税。
　　3.部门项目预算支出执行率较低问题。XX年，县畜牧水产局支出预算执行率不高，主要因为财政预算、决算口径不一致。县畜牧水产局加强了XX年预算收支管理，与财政部门统一决算口径，同时根据相关文件规定，严格预算项目执行，确保预算执行到位。
　　4.小型水利改造项目，部分工程量未完成、资金拨付不及时问题。县水务局已和县财政局组织对小型水利工程改造提升工程的验收，加快资金拨付。截至目前，XX年度小型水利工程改造提升项目资金已拨付万元，下剩万元，待八斗、杨店、XX3乡镇项目完成审计后，将于XX年12月20日之前完成拨付；XX年度项目资金已拨付4305万元，拨付率100%。小型水利改造项目管护资已拨付万元，下剩资金待剩余7个乡镇管护方案完成编报和批复后，预计将于在XX年12月20日之前拨付到位。
　　5.部分乡镇存量资金未清理，影响财政资金的使用效率问题。石塘镇新农村建设等项目资金合计结余990万元，目前对已完工的项目，正在组织验收和审计，根据审计结果，及时清算和拨付工程款，剩余资金将予以清理收回。白龙镇正在对XX年立项的长王新农村建设项目工程，以及XX年至XX年间白龙居委会、南张村、王塘村等土地置换项目资金进行清理，督促相关企业办理审计决算，尽快拨付资金。县财政部门对长期挂账的部分资金进行全面清理，并予以收回。
　　6.部分环保案件处罚决定未向社会公开问题。环保局已在合肥市政府信息公开上，将XX-XX的行政处罚案件重新公开，今后将按规定及时公开行政处罚决定等信息。
　　7.县管湾水产养殖场违规开设银行账户问题。2个银行账户已于今年6月份撤销。
　　8．县中医院违规集资未清理问题。县中医院已于XX年1月份，将向职工集资建设住院楼借款375万元还清。
　　三、关于政府投资问题的整改情况
　　关于政府专项资金项目使用程序不规范问题。县环保局已按规定邀请了县财政局经建科有关人员参加对环保专项资金项目的验收，完善相关资料；县水务局XX年至XX年10个已竣工水利基建项目，目前已完成7个项目的决算审计，另外3个项目竣工财务决算正在编制中。
　　关于部分单位未严格执行政府采购规定问题。县水务局XX年12月份制定了《XX县水务局财务内部控制制度》，已严格按照县政府印发的采购目录和限额标准，实行政府集中采购。石塘镇制定出台了《石塘镇集中采购管理办法》，对货物、工程、服务类集中采购进行了明确的规定，未执行规定的不得支出资金。白龙镇出台了《白龙镇加强政府集中采购管理办法》，规定集中采购目录，严格执行制度，对未执行规定的采购项目，一律不得报销。
　　主任、各位副主任，各位委员，我们将认真贯彻县人大常委会关于加强审计整改的决定，自觉接受县人大常委会的监督。坚持深化财政改革，坚持问题导向，完善管理制度，努力提升全县依法行政的能力和财政管理水平。
　　 
　　

第二篇: 审计发现问题整改台账

　　篇一：审计自查整改报告
　　审计中发现的问题
　　自查自纠情况报告为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，
　　公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，
　　对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：
　　一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx单位存在资金拆借,程序不够
　　完善,下一步将规范资金往来程序。
　　二、授权审批控制方面合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银ukey严格按照制单人与审核人分开
　　保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。
　　整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级
　　复核。
　　三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款
　　履行，不存在提前付款现象。
　　四、资金管理方面
　　没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时
　　归还、前款未清后款又借的现象。整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。
　　五、资产管理方面
　　备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公
　　司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。
　　六、税务管理方面
　　严格按税法规定进行申报纳税。
　　七、会计基础工作方面存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施：在日
　　常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、
　　控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。xx公司
　　xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》（xxxxxxxxxxxx号）有关公司文件精神，
　　结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自
　　纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和20XX年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，
　　切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：
　　一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，xxx公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作
　　为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为
　　组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。
　　二、严格清查，不走过场成立清查小组后，xxx公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不
　　走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
　　三、认真自查，及时自纠按照《xxxxxxxx司全面落实审计整改实施办法》的要求，xxxxx公司对违规承保、虚假
　　退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应
　　收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。
　　1、违规承保
　　201x年度xxxx公司保费收入达xxxxxx元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存
　　在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、
　　滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更
　　条款承保及违规降低费率承保的情况。
　　2、虚假批改或违规注销各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合
　　同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存
　　在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
　　3、违规理赔
　　201x年度xxxx公司赔付支出xxxxxxxxx元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付
　　等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款
　　情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存
　　在虚假列支理赔查勘费用等问题。
　　4、手续费及中介业务管理问题未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、
　　无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规
　　定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。
　　5、农业保险问题
　　根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。
　　6、保费核算问题
　　不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，
　　次年出单或批增，调节年度保费的情况。
　　7、应收保费问题
　　在应收保费方面，至201x年底xxx公司应收保费余额为xxxx万元，其中见费出单以前
　　账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个
　　主要工作，争取在201x年底有一大幅度的下降。
　　8、虚列费用
　　不存在使用假发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资
　　金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，
　　不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
　　9、资金管理问题
　　不存在通过虚构经济事项或使用假发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪
　　用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中
　　支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
　　10、违规对外担保
　　201x年，xxx公司根据上级公司《关于开展xxxxxxxxxxxx有关事项清查工作的通知》
　　（xxxxxxxxx号）及相关文件精神，结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为
　　清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。
　　xxxxxx公司
　　201x年xx月xx日篇三：集团公司审计自查自纠重点中国华能集团公司
　　审计自查自纠工作重点内容根据审计署这几年对中央企业审计关注的重点事项和国资委对中央企业的要求，结合集
　　团公司近年来内部审计关注的重点环节，自查自纠的重点内容主要有以下几个方面。
　　一、会计信息方面
　　审计主要审查企业的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是
　　否准确，合并财务报表范围是否完整，财务收支管理和核算是否符合国家有关规定等内容。
　　自查自纠重点内容包括：
　　1、多计收入少计成本或少计收入多计成本，影响利润。
　　2、通过变更会计政策，如折旧计提政策、减值准备计提政策等，调节利润。
　　3、将应计入当期成本的费用资本化或者挂账，虚增利润。
　　4、未按规定计提矿产资源补偿费、维简费等，虚增利润。
　　5、接受捐赠资产未按规定入账，少计资产。
　　6、合并财务报表时内部交易事项抵消不充分，造成资产、负债、所有者权益和损益不实。
　　7、未取得合法发票，报账不合规。
　　8、税金问题。少缴企业所得税、增值税、印花税等；少计营业收入、未按规定做纳税调
　　整和未及时申报等，造成少缴营业税款；未按规定申报缴纳土地增值税，未按规定办理建设
　　项目的土地增值税清算手续等。
　　二、企业经营决策事项方面重大经营决策主要是企业重大对外投资、重大建设项目投资、企业并购业务和涉及股权
　　或产权变动的资产处臵事项、大额采购及大额资金运作和重要人事任命等。审计重点关注决
　　策过程是否合法、合规，所产生的结果是否达到规定或预期的目标等方面。自查自纠重点内
　　容包括：
　　1、未经国家核准即投入项目建设。
　　2、可行性研究、投资风险论证不充分，即投入项目建设，造成投资损失风险。
　　3、未达到可行性研究报告的预期目标，造成投资亏损。
　　4、收购股权等重大经济决策，未进行资产评估、未按国家规定履行审批程序即进行股权
　　收购；未经国家审批擅自在境外收购或者成立公司。
　　5、项目建设未取得土地使用权，违规占用、转让土地；未经批准使用农用地及林地；未
　　按规定办理国有土地使用权证；实际土地使用面积超主管部门审批范围。
　　6、违规处臵小火电机组。违规对应关停小火电机组继续进行建设、技改；违规转让关停
　　小机组；未经评估和审批，溢价回购关停机组个人股。
　　7、违规出借银行账户、擅自对外担保、拆借资金等。
　　8、违规申请开立承兑汇票，违规改变贷款用途，自行调整募集资金用途等。
　　三、内部管理方面
　　主要是对企业管理责任、管理效率和管理行为进行的审计，自查自纠重点内容：
　　1、未建立、健全企业内控制度，未建立相应主要业务流程或管理办法，导致职责不清，
　　业务资料缺失，业务审批流程不全，导致经济损失及诉讼风险；内控制度不规范且未及时修
　　订，造成制度形同虚设；虽有内控制度，但是未严格、有效执行，从而造成经济损失。
　　2、未严格执行“三重一大”相关决策程序，涉及企业重大事项的未经集体决策；决策程
　　序不合规，编造虚假决策记录，集体决策形同虚设，造成企业经济损失。
　　未制订“三重一大”实施细则；“三重一大”事项的标准不够明确，重大投资项目未规定
　　明确的金额标准，大额资金、对外投资和产权转让的审批权限未予以明确或界定模糊，制度
　　缺乏可操作性。
　　3、未经评估处臵国有资产；资产评估中弄虚作假，造成国有资产流失。在合并重组过程
　　中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产。
　　4、国有土地和资产被民营企业无偿占用，或少收取转让款，造成国有资产流失。
　　5、未及时建立对参股企业的管理监督办法，未及时了解、掌握参股公司经营动态，未对
　　参股企业的重大决策进行监督，导致投资损失。
　　6、违规设立“小金库”。设臵“账外账”；用资产处臵、出租收入设立“小金库”;以会
　　议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账簿核
　　算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立
　　“小金库”。
　　四、薪酬管理方面
　　薪酬管理是企业经营活动的重要组成部分，收入分配制度是否科学合理，薪酬福利制度
　　是否依法合规，对于企业科学发展具有重要意义。近年来，审计发现少数单位存在薪酬管理
　　不到位，制度执行不严格等问题，存在管控风险。自查自纠重点内容：
　　1、工资总额制度执行不到位，超标准计提和发放工资；发放职工奖金福利未纳入职工薪
　　酬体系，未按规定代扣代缴个人所得税。
　　2、在核定的工资总额外，采取虚列成本费用、使用虚假发票等方式套取资金，用于发放
　　奖金等；违规使用福利费和工会经费用于发放职工奖金、补贴。
　　3、薪酬发放不合规。将部分工资性支出交由企业各部门自行管理并存放在个人银行卡中；
　　部门现金发放无原始记录。
　　4、未按有关规定计算和缴纳职工住房公积金、住房补贴及各项社会保险等；未按规定清
　　理完毕在实施企业年金前建立的补充养老保险。
　　5、下属企业未经上级单位批准，自定标准发放一次性职工住房补贴；违规为职工购买住
　　宅出资、垫资。
　　6、为职工缴纳的企业年金未按规定代扣代缴个人所得税，未按规定办理年金支取。
　　7、未严格遵守国资委要求，违规形成工资结余；动用工资结余未按规定报批；违规动用
　　工资结余等资金为职工购买商业保险。
　　8、企业领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体；职务消费未单列预算，也未进
　　行单独核算，不够公开透明；申报职务消费不合规等。
　　五、工程项目建设管理方面近年来，工程项目建设领域的很多环节容易发生问题，审计署给予了特别关注。工程项
　　目建设管理方面自查自纠的重点内容包括：
　　1、项目建设程序不合规。工程建设过程中的边设计、边招标、边施工、边报批；消防
　　等专项验收不及时；大修、篇四：经济责任审计自查自纠报告经济责任审计自查自纠的报告根据《关于做好审计中整改工作的通知》xx公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，
　　对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
　　一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极
　　开展自查自纠工作。
　　二、严格清查，不走过场成立清查小组后，我部　　
按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过
　　场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
　　三、认真自查，及时自纠按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政
　　策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
　　1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费
　　用。
　　2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸
　　大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚
　　开中介发票形式获取手续费资金等。
　　3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
　　4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
　　5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
　　6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
　　7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
　　8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格
　　遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。篇五：自查报告整改措施紧紧围绕贯彻落实十七大、省、市等一系列会议精神，以目前开展的“大学习、大讨论”
　　活动为契机，以转变作风、促进发展、争创一流为目标，进一步提高思想认识，把个人思想
　　统一到解放思想，干事创业的氛围中。结合个人工作实际，查找出工作中的不足，进一步整
　　改。
　　一、存在问题：
　　1、工作中创新创优的拼搏精神还不够强。尤其在审计工作创新创优上还存在明显差距，
　　我局在年初明确年度工作目标任务的同时，提出全面开展“审计争先创新年”活动，要求全
　　局上下围绕这一主线，全面提高审计质量，快速提升工作水平，在全省审计机关中争先进位。
　　到目前为止，时间已经过去半年多了，现在看还没有明显的突出成果，工作亮点不多，审计
　　精品不多，与兄弟城市审计机关相比，无论是优秀审计项目，还是专家经验，无论是ao计算
　　机审计应用，还是oa办公自动化应用，都存在明显的差距和不足。
　　3、服务发展融入大局的行动上还有差距。在安排部署全局审计工作中，往往局限于审计
　　业务的范畴，存在着考虑部门利益多，考虑全局利益少的问题，对自己单位无关紧要事过问
　　不多，对如何紧紧围绕全市经济发展的中心开展审计工作研究不够，服务发展的意识还没有
　　完全牢固树立，融入全市大局的行动还不够主动彻底。
　　4、狠抓落实的工作作风上还不够扎实。面对新一轮的思想大解放和经济大发展，工作的
　　紧迫感、危机感和热情、激情还不够强。存在工作安排部署多，检查落实少；发号施令多，
　　指导督办少。具体工作中，缺少雷厉风行、只争朝夕的作风，比如一些审计项目，缺乏周密
　　的计划安排，审计前调查不充分，导致审计效率不高，审计周期过长，在一定程度上牵扯被
　　审计单位过多的精力和时间，造成一些负面影响。
　　5、审计质量和水平还有待大力提高。今年以来，我局始终把审计质量做为重中之重来抓，
　　先后成立了审计项目审定委员会，制定下发了《审计项目审定办法》，坚持审计项目定期审计
　　制度，对促进审计质量的提高起到了很发的推动作用。但是个别审计项目仍然存在着一些明
　　显的质量问题，诸如在执行6号令规定方面还不够严格；审计查处的问题不深不透；审计文
　　书的撰写、文本格式等方面还不够规范等。
　　6、宗旨意识服务观念不够强。在工作的指导思想上，有时注重于宏观计划，忽视细致的
　　调研；重视按上级的精神要求，忽视基层不同单位的具体实际，主动深入基层，深入一线，
　　篇二：财务大检查和审计存在问题整改情况报告
　　财务大检查和审计存在问题整改情况报告
　　财务大检查和审计存在问题整改情况报告
　　咸地税财便函（**）7号文件整改通知我局已收悉，经逐项比对整改，具体整改情况报告如下：
　　一、税收方面
　　（一）门临开票管理不规范，未按规定加征所得税，开票人提供资料不全问题：我局对已开具发票重新进行审核，按规定税率加征所得税，并按规定要求提供和保存税务登记证件和合同复印件。今后工作中，严格落实《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定。
　　（二）税务稽查中检查总汇内容不全问题：加强稽查管理，严格按照《税务稽查工作规程》相关要求，对检查企业涉及的全部税种和基金全面进行反映，进一步规范税务稽查工作。
　　二、经费收支及财务管理方面
　　（一）部门预算支出执行不到位问题：**年由于办税厅购置项目受审批等原因影响，当年不能实施，造成预算执行差异较大。今后严格落实《预算管理办法》，合理编制预算，特别是合理规划项目预算，严格执行预算管理规定。
　　（二）大额现金支付问题：今年我局严格按照《现金管理暂行条例》管理现金，对单笔1000元以上的支出采取银行转账支付，在公务消费时按照规定使用公务卡结算，减少现金流量。
　　针对管理工作中存在问题，我局将进一步加强税收征管和稽查管理，堵塞管理漏洞，规范执法行为，维护税法严肃性。进一步增强财经法制观念，认真履行职责，严肃财经纪律，强化预算、完善内部控制制度，规范财务会计行为，提高资金使用效益，确保地税工作持续稳定发展。
　　篇三：审计问题整改报告
　　**公司审计问题整改报告
　　一、整改工作组织开展情况……
　　二、总体整改情况1.审计发现问题概述……（文字）
　　***公司审计问题统计表
　　2.审计问题整改情况……（文字）
　　***公司审计问题整改统计表
　　三、特殊情况说明1.……2.……四、其它
　　1.审计发现问题的举一反三整改情况2.……
　　***公司年月日
　　

第三篇: 审计发现问题整改台账

企业内部审计发现问题整改存在的困难以及解决措施
作者：乌兰
来源：《财讯》2019年第29期

        摘 要：为了保证企业能够长期稳定的发展，内部审计在其经营管理中发挥着重要的作用，通过内部审计往往能够对企业内存在的问题进行有效的发现，这对其问题的整改和稳定的发展具有重要的意义，但是在企业内部审计整改问题中还存在一定的问题和困难，这也影响其内部审计工作效果的发挥，下面，本文就正对企业内部审计发现问题整改存在的问题和困难以及解决措施进行分析，希望对其问题的整改具有帮助作用。

        关键词：企业;内部审计;存在问题;整改问题;解决措施

        内部审计在企业经营管理中具有重要的作用，其对企业经济效益以及管理水平有着密切的关系，在新时期环境下，企业也面临着巨大的行业竞争力，为了促进其稳定发展，就需要不断提升其经营管理水平，而内部审计就能够有效的发现其经营管理中的问题，为其问题的整改提供帮助，而在企业整改问题中还存在一定的困难，为了切实发挥内部审计的作用，促进其经营管理水平的提升，其企业一定要积极采取有效的措施进行整改问题的解决，这也其提高行业竞争力和实现可持续性发展的必要途径。

        一、企业内部审计工作的作用

        （1）对企业的风险具备评估和预防作用

        在企业的内部审计中，企业风险的评估和预防是其工作的重点内容，对其企业的稳定发展具有重要的意义。对于风险评估来说，主要是通过内部审计来对企业风险进行识别和风险的量化评测，对其所产生影响的程度和损失的程度进行掌握。而风险预防主要通过内部审计来对企业各个方面的经济活动进行监督和检查，对工作流程进行梳理和分析，进而查找存在的薄弱部分，来进行其风险的预防，并帮助企业进行风险的规避。

        （2）对内控机制的建立具备督促和改善作用

        随着人们对电力能源需求的不斷增加，这也推动了企业的发展，其经营规模也在不断的增加，为了更好的实现对其经营的管理，就需要企业建立相应的内部审计体系和制度，并对审计工作的年度计划方案、质量控制报告和方案的设计等进行详细的规定。通过内部审计的体系和制度建立，就能够进一步的保证企业的经营活动满足国家法令和政策要求，并促进其财务管理的制度建设，这对企业实现全面内控机制的建立具有积极的促进作用。

        （3）对依法治企和依法决策有着监督作用

        在企业的经营管理中，依法治企是基本的发展原则，也是对国网公司发展任务的落实，而通过内部审计就能够对依法治企具有监督作用。通过内部审计能够加大依法治企的力度，对企业经营管理的行为进行规范，从而避免管理漏洞的出现，并实现对管理风险的防范与化解。而依法决策能够对风险进行有效的规避，若企业的自身判断存在能力不足，各部门的专业知识存在狭隘等，都会对企业决策的科学性产生影响。而内部审计是一种客观和独立性的工作，其对企业管理中具有监督功能，其通过对企业内存在不合理部分能够进行真实准确的反映，从而为企业的依法决策进行真实准确参考依据的提供。

        二、企业内部审计发现问题整改中存在的困难

        （1）被审计单位对整改的重要性缺乏认识

        对于审计单位来说，其主要是对被审计单位的经营管理工作问题进行查找和总结，来促进被审计的单位能够更好的对存在的问题进行认识，并及时准确的进行此类问题的处理和解决，促进其经营管理水平的提升。但是，在实际的内部审计工作中，往往被审计的单位为了保护自身的利益，在迎审中会出现消极应付的情况，并且对审计中发现的问题也往往存在应付了事，并没有进行高度的重视。另外，一些企业将迎审和整改的工作当作本职工作的负担，尤其于企业的改革关键阶段，企业也是十分强调精益化的管理，各个单位具有着繁重的工作内容和任务，当他们接到了内部审计整改的通知后，往往会由于工作的繁忙而感到抵触，整改中出现敷衍了事和消极对待的情况，并没有将审计整改当作堵塞漏洞和提高管理水平的必要途径，这对整改效果也产生了影响，导致内部审计没有发挥出查错纠弊和防范风险作用，并不能实现整改目的。

        （2）整改责任的划分存在混乱

        企业在进行审计发现问题的整改中，往往会存在整改责任的划分不明确的情况，由于责任划分的混乱，一些跨部门的整改工作就可能出现整改责任的推卸，还会出现跨部门的不协调和不配合等情况，这就导致问题整改并不能得到有效的落实，进而造成后期内部审计中此问题仍然存在，同时还有一些问题在整改中往往需要多个单位来进行协同配合，单一的单位并不能实现彻底的整改。比如，内部审计中发现工程项目中存在没有完工但先结算的情况，出现这种情况往往产生原因是很多的，企业由于受到预算管理的体制影响，其年度预算的下达时间比较晚、物资的到货时间存在滞后性、项目的招投标相关时间太长、停电的计划存在变更等都会导致未完工出现先结算的情况，此类情况涉及到了多个单位，在进行此类情况的整改中，如果存在责任的划分不明确，则相关单位其责任意识会更加的淡薄，进而出现责任推诿的思想，甚至在整改中没有积极性和主动性，存在各自为战的情况，造成整改效果以及效率的不足。

        （3）责任追究的机制存在不健全

        在新时期环境下，随着企业的不断发展，其内控管理的体系也在不断的完善，制度管理、责任落实和流程管理等已经得到了企业的普遍应用，但是其对问责管理的机制研究中还处在探索的阶段，除了在电力的营销方面存在专门营销事故的责任追究管理外，在其他的业务方面并没有形成规范有效责任追究的制度。而在对审计发现问题的整改中，为了促进其问题得到彻底有效的整改，是需要具有规范责任追究的机制作为约束的，但是因为追责和问责的机制存在不健全，导致一些根源深和整改的难度大等问题并不能得到有效的整改，进而导致内部审计中对此类问题的反复发现。

        三、企业内部审计工作问题的解决措施

        （1）提高对企业审计整改工作的认识

        在供电被审计的单位面对审计中发现的问题时，一定要站在对风险规避和提升管理水平的角度进行审计整改的工作重视，其单位要从根本转变整改观念，对审计中发现的问题进行客观和正确的认识，来积极的对审计中发现的问题实施有效整改。首先单位管理人员要重视整改工作，做好对整改管理机制和整改管理制度的制定与完善，如一些企业可以整改的问题进行整改流程的规范和明确，来对整改人员的工作开展进行保障，同时企业还可以定期开展工作报告和整改会议总结等来强化管理人员的整改责任意识。管理人员在开展工作中要充分认识到整改工作和企业经营管理的水平提升是相辅相成的，并不是相互抑制的，不能对整改工作存在抵触情绪，这样才能够更好的推动整改工作的开展和进行;另外，企业的整改人员也要做好工作观念与工作方式的转变，充分认识到审计整改工作的重要性，在整改工作中加强和领导人员的主动有效沟通，从而更好的进行审计整改工作的开展。

        （2）强化各个部门间的整改沟通和协作

        在进行审计整改工作中，为了提升其整改工作的效率，防止出现责任划分的不明确，导致整改工作的责任推诿扯皮情况的出现，被审计单位要强化各个部门间的整改沟通和协作，从而建立出以企业的管理层当作主导，而职能部门进行整改作用的充分发挥的模式，来加强各个部门之间的整改沟通和协作，同时还能够促进各个部门间的相互监督，促进审计问题整改工作责任能够明确和分工协作的进行和完成，提高整改的效果。如在问题整改中，企业可以建立一把手领导审计整改的机构，先对一把手整改第一责任人责任进行明确，让他们负责电路整改整体进程和效果的监督，后借助一把手来进行责任的层层传递，进而把电路问题整改的内容和责任分解到分管的领导和业务部门的负责人中，最终就能够将电路具体整改的责任落实到具体的个人身上。

        （3）完善责任追究的机制

        通过进行责任追究的机制建立，能够对审计整改的监督实现刚性的约束。在责任追究的机制中，先要对整改的职责进行明确，对整改工作的第一负责人、各分管的领导直接性负责人等进行明确，同时分管领导要负责对分管部门整改工作进行指导，各部门的负责人需要认真进行岗位职责的履行，并指派专人进行整改工作的落实，然后需要按照整改的职责把审计发现的问题实际整改情况进行监督和考核，对存在整改不力的单位与个人，要对他们的责任进行追究，从而促进他们能够更好的投入到审计整改的工作中。

        四、结语

        综上所述，内部审计对企业经营管理具有重要作用，但想要发挥内部审计的作用，就需要被审计单位对审计发现的问题进行及时的整改，而面对被审计单位整改工作中的问题和难点，被审计单位一定要进行充分的重视，并积极采取有效的措施促进整改的落实和实施，这对其可持续性的发展具有重要的意义。

        参考文献

        [1]胡薇.供电企业内部审计质量的管理控制方法研究[J].现代经济信息，2017（20）：186-186

推荐访问:台账 整改 审计